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Steuererklärung Auswanderung: Vermeiden Sie teure Fehler!
Die Auswanderung ist ein großer Schritt, der gut geplant sein will – besonders in steuerlicher Hinsicht. Verpassen Sie keine Fristen und nutzen Sie alle Gestaltungsmöglichkeiten, um unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden. Benötigen Sie individuelle Beratung? [Mehr Informationen finden Sie auf unserer Kontaktseite](/contact).
Das Thema kurz und kompakt
Die Auswanderung ist ein großer Schritt, der gut geplant sein will – besonders in steuerlicher Hinsicht. Verpassen Sie keine Fristen und nutzen Sie alle Gestaltungsmöglichkeiten, um unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden. Benötigen Sie individuelle Beratung? [Mehr Informationen finden Sie auf unserer Kontaktseite](/contact).
Die Auswanderung ist ein großer Schritt, der gut geplant sein will – besonders in steuerlicher Hinsicht. Verpassen Sie keine Fristen und nutzen Sie alle Gestaltungsmöglichkeiten, um unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden. Benötigen Sie individuelle Beratung? [Mehr Informationen finden Sie auf unserer Kontaktseite](/contact).
Die Auswanderung ist ein großer Schritt, der gut geplant sein will – besonders in steuerlicher Hinsicht. Verpassen Sie keine Fristen und nutzen Sie alle Gestaltungsmöglichkeiten, um unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden. Benötigen Sie individuelle Beratung? [Mehr Informationen finden Sie auf unserer Kontaktseite](/contact).
Planen Sie Ihre Auswanderung und möchten steuerliche Fallstricke vermeiden? Erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuererklärung korrekt erstellen und von Expertenrat profitieren.
Die steuerlichen Herausforderungen der Auswanderung
Die Auswanderung aus Deutschland ist ein großer Schritt, der gut geplant sein will. Neben organisatorischen Dingen sollten Sie die steuerlichen Aspekte nicht vernachlässigen. Die steuerliche Behandlung bei einem Wegzug aus Deutschland ist komplex und birgt einige Fallstricke. Eine falsche Einschätzung kann zu erheblichen finanziellen Belastungen führen. Wir von GoMovin helfen Ihnen, den Überblick zu behalten und Ihre Steuererklärung bei Auswanderung korrekt zu erstellen.
Eine der ersten Fragen, die sich stellt, ist die nach der Steuerpflicht. Grundsätzlich unterscheidet man zwischen der unbeschränkten und der beschränkten Steuerpflicht. Bis zum Zeitpunkt Ihres Wegzugs sind Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Das bedeutet, dass Ihr gesamtes Welteinkommen in Deutschland versteuert wird. Nach dem Wegzug kann sich dies ändern, insbesondere wenn Sie Ihren Lebensmittelpunkt ins Ausland verlegen. Dieser Lebensmittelpunkt ist entscheidend für die Beurteilung Ihrer zukünftigen Steuerpflicht.
Ziel dieses Artikels
Dieser Artikel soll Ihnen einen umfassenden Überblick über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Auswanderung geben. Wir möchten Ihnen helfen, Ihre Steuererklärung korrekt zu erstellen und potenzielle Steuerfallen zu vermeiden. Dabei gehen wir auf die wichtigsten Aspekte ein, wie die Wegzugsbesteuerung, die erweiterte beschränkte Steuerpflicht und die Entstrickungssteuer. Mit diesem Wissen sind Sie bestens gerüstet, um Ihre Auswanderung steuerlich optimal zu gestalten. Weitere Informationen zu den steuerlichen Folgen eines Wegzugs finden Sie hier.
Wegzugsbesteuerung: So vermeiden Sie die Exit Tax
Was ist die Wegzugsbesteuerung?
Die Wegzugsbesteuerung, oft auch als Exit Tax bezeichnet, ist eine Steuer, die bei der Auswanderung aus Deutschland fällig werden kann. Sie betrifft vor allem Personen, die Beteiligungen an Kapitalgesellschaften halten, beispielsweise an einer GmbH. Konkret greift die Wegzugsbesteuerung, wenn Sie mindestens 1% der Anteile an einer Kapitalgesellschaft besitzen und Ihren Wohnsitz ins Ausland verlegen. Die Wegzugsbesteuerung führt zu einer Besteuerung fiktiver Veräußerungsgewinne im Zeitpunkt des Wegzugs. Das bedeutet, dass so getan wird, als ob Sie Ihre Anteile an der Kapitalgesellschaft verkauft hätten, obwohl dies tatsächlich nicht der Fall ist.
Berechnung und Auswirkungen
Die Berechnung der Wegzugsbesteuerung erfolgt auf Basis des Unterschieds zwischen dem Verkehrswert der Anteile und den Anschaffungskosten. Dieser fiktive Veräußerungsgewinn wird dann mit Ihrem individuellen Steuersatz versteuert. Bis 2022 gab es Sonderregelungen für EU/EWR-Staaten, die eine zinslose Stundung der Steuer ermöglichten. Allerdings hat sich die Auslegung seit 2022 verschärft, basierend auf der ATAD (Anti Tax Avoidance Directive). Dies bedeutet, dass die Stundung nicht mehr automatisch gewährt wird und strengere Voraussetzungen gelten. Eine detaillierte Erläuterung der Wegzugsteuer finden Sie hier.
Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung
Es gibt verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten, um die Wegzugsbesteuerung zu vermeiden oder zu reduzieren. Eine Möglichkeit ist die Übertragung von Anteilen an eine ausländische Holding vor dem Wegzug. Dadurch können Sie die Steuerlast möglicherweise in ein anderes Land verlagern. Eine weitere Option ist die Schenkung von Anteilen an Familienmitglieder oder andere Personen. Allerdings ist hierbei die Schenkungsteuer zu beachten. Es ist ratsam, sich frühzeitig von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die optimale Strategie für Ihre individuelle Situation zu entwickeln. Unsere Planungsexperten unterstützen Sie gerne dabei.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Bis zu 10 Jahre Nachwirkung
Grundlagen der erweiterten beschränkten Steuerpflicht
Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht ist eine Besonderheit des deutschen Steuerrechts, die für bestimmte Personen auch nach der Auswanderung noch relevant sein kann. Sie ist in § 2 Abs. 7 EStG geregelt und gilt insbesondere für deutsche Staatsbürger, die in Niedrigsteuerländer ziehen. Eine Voraussetzung für die Anwendung der erweiterten beschränkten Steuerpflicht ist, dass Sie wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben. Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen oder значительные Vermögenswerte in Deutschland besitzen. Die steuerlichen Auswirkungen sollten nicht unterschätzt werden.
Umfang der Steuerpflicht
Der Umfang der erweiterten beschränkten Steuerpflicht umfasst bestimmte Einkünfte, die nicht als ausländische Einkünfte gelten. Dazu gehören beispielsweise Mieteinnahmen aus beweglichem Vermögen in Deutschland. Auch wenn Sie im Ausland leben, müssen Sie diese Einkünfte in Deutschland versteuern. Eine Besonderheit ist, dass Sie zur Ermittlung des Steuersatzes in Deutschland alle weltweiten Einkünfte offenlegen müssen. Dies kann zu einer höheren Steuerbelastung führen, da der deutsche Steuersatz auf Basis Ihres gesamten Einkommens berechnet wird. Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann bis zu 10 Jahre nach Ihrem Wegzug aus Deutschland gelten.
Vermeidungsstrategien
Es gibt einige Vermeidungsstrategien, um die erweiterte beschränkte Steuerpflicht zu umgehen. Eine Möglichkeit ist der Verzicht auf die deutsche Staatsbürgerschaft, idealerweise mindestens 5 Jahre vor dem Wegzug. Dadurch entfällt die Grundlage für die erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Eine weitere Strategie ist die Minimierung wirtschaftlicher Beziehungen zu Deutschland. Dies kann beispielsweise durch den Verkauf von Immobilien oder die Verlagerung von Geschäftstätigkeiten ins Ausland erreicht werden. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Strategien sorgfältig geplant und umgesetzt werden müssen, um tatsächlich wirksam zu sein. Unsere Experten von GoMovin beraten Sie gerne zu den verschiedenen Optionen. Eine umfassende Beratung zu diesem Thema finden Sie hier.
Entstrickungssteuer: Vermeiden Sie die Steuerfalle für Selbstständige
Was ist die Entstrickungssteuer?
Die Entstrickungssteuer ist eine Steuer, die bei der Verlegung von Betriebsvermögen ins Ausland fällig werden kann. Sie betrifft vor allem Selbstständige, Einzelunternehmer und Freiberufler, die ihren Betrieb oder Teile davon ins Ausland verlegen. Die Entstrickungssteuer führt zu einer Besteuerung stiller Reserven, die in dem Betriebsvermögen enthalten sind. Stille Reserven sind die Differenz zwischen dem Verkehrswert und dem Buchwert der Wirtschaftsgüter. Die Entstrickungssteuer soll verhindern, dass diese stillen Reserven unversteuert ins Ausland verlagert werden. Die Bedeutung der Entstrickungssteuer sollte nicht unterschätzt werden, da sie zu erheblichen finanziellen Belastungen führen kann.
Optionen zur Vermeidung
Es gibt verschiedene Optionen zur Vermeidung der Entstrickungssteuer. Eine Möglichkeit ist die Umwandlung des Unternehmens in eine Personengesellschaft. Dadurch können die stillen Reserven steuerneutral in die Personengesellschaft eingebracht werden. Eine weitere Option ist die Verpachtung des Betriebs an eine ausländische Gesellschaft. Dadurch bleibt das Betriebsvermögen in Deutschland steuerpflichtig. Eine dritte Möglichkeit ist die Zuordnung der Wirtschaftsgüter zu einer inländischen Betriebsstätte. Auch hier bleibt das Betriebsvermögen in Deutschland steuerpflichtig. Die Wahl der optimalen Strategie hängt von Ihrer individuellen Situation ab.
Sonderregelungen für EU/EWR
Für den Fall, dass Sie in einen EU/EWR-Staat umziehen, gibt es Sonderregelungen. In diesem Fall kann die Steuerlast potenziell über fünf Jahre verteilt werden. Dies kann die finanzielle Belastung im Zeitpunkt des Wegzugs reduzieren. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Regelung nicht automatisch gilt, sondern beantragt werden muss. Außerdem müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, um die Verteilung der Steuerlast zu erreichen. GoMovin unterstützt Sie bei der korrekten Antragstellung und berät Sie umfassend zu den Möglichkeiten der Entstrickungssteuer. Detaillierte Informationen zur Entstrickungssteuer finden Sie hier.
Steuererklärung im Wegzugsjahr: So machen Sie es richtig
Unbeschränkte Steuerpflicht im Wegzugsjahr
Auch im Jahr Ihres Wegzugs aus Deutschland sind Sie grundsätzlich unbeschränkt steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Ihr gesamtes Welteinkommen bis zum Zeitpunkt des Wegzugs in Deutschland versteuert wird. § 2 Abs. 7 EStG regelt, dass die Steuerpflicht für das gesamte Kalenderjahr des Wegzugs besteht. Dies gilt unabhängig davon, wann genau Sie im Laufe des Jahres Ihren Wohnsitz ins Ausland verlegen. Eine wichtige Besonderheit ist, dass Sie in bestimmten Fällen die Anlage WA-ESt zu Ihrer Steuererklärung hinzufügen müssen. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn Sie in ein Niedrigsteuerland umziehen oder Beteiligungen an Kapitalgesellschaften halten.
Der Progressionsvorbehalt
Ein wichtiger Aspekt, den Sie bei Ihrer Steuererklärung im Wegzugsjahr beachten sollten, ist der Progressionsvorbehalt. Dieser besagt, dass ausländische Einkünfte Auswirkungen auf den Steuersatz in Deutschland haben können. Auch wenn Ihre ausländischen Einkünfte selbst nicht in Deutschland versteuert werden, können sie dazu führen, dass Ihr Steuersatz auf die in Deutschland steuerpflichtigen Einkünfte steigt. Um den Progressionsvorbehalt zu vermeiden, kann es sinnvoll sein, ausländische Einkünfte in das Folgejahr zu verschieben. Dies ist jedoch nicht immer möglich und hängt von Ihrer individuellen Situation ab.
Wohnsitzfinanzamt
Für Ihre letzte Steuererklärung in Deutschland ist in der Regel das Wohnsitzfinanzamt zuständig. Dies ist das Finanzamt, in dessen Bezirk Sie vor Ihrem Wegzug Ihren Wohnsitz hatten. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Steuererklärung fristgerecht bei diesem Finanzamt einreichen. GoMovin unterstützt Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung und hilft Ihnen, alle relevanten Unterlagen zusammenzustellen. Die Abmeldung beim Finanzamt ist ein wichtiger Schritt. Weitere Informationen zu den steuerlichen Aspekten im Wegzugsjahr finden Sie hier.
Schenkung- und Erbschaftsteuer: Auch nach der Auswanderung relevant
Grundsatz der Steuerpflicht
Auch nach Ihrer Auswanderung können die Schenkung- und Erbschaftsteuer für Sie relevant sein. Grundsätzlich gilt, dass eine Schenkung- und Erbschaftsteuerpflicht bei Inlandsbezug besteht. Dies ist der Fall, wenn der Schenker, der Erblasser oder der Erwerber Steuerinländer sind. Auch wenn Sie selbst nicht mehr in Deutschland leben, kann eine Steuerpflicht entstehen, wenn Sie beispielsweise von einem Verwandten in Deutschland etwas erben. Darüber hinaus kann auch Inlandsvermögen weiterhin der Schenkung- und Erbschaftsteuer unterliegen, selbst wenn alle Beteiligten im Ausland leben.
Zeitliche Aspekte
Ein wichtiger Aspekt ist der Zeitpunkt der Schenkung oder des Erbfalls. Die deutsche Erbschaftsteuer kann bis zu zehn Jahre nach Auswanderung in ein Niedrigsteuerland anfallen. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie weiterhin enge wirtschaftliche Beziehungen zu Deutschland haben. Es ist daher ratsam, sich frühzeitig über die steuerlichen Konsequenzen von Schenkungen und Erbschaften zu informieren und gegebenenfalls Gestaltungsmaßnahmen zu ergreifen.
Gestaltungsmaßnahmen
Um die Schenkung- und Erbschaftsteuer zu optimieren, gibt es verschiedene Gestaltungsmaßnahmen. Eine Möglichkeit ist die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten, um die Erbschaftsteuer zu reduzieren. Eine andere Möglichkeit ist die Gründung einer Stiftung, um das Vermögen langfristig zu sichern und die Steuerlast zu minimieren. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Gestaltungsmaßnahmen komplex sind und sorgfältig geplant werden müssen. GoMovin unterstützt Sie bei der Entwicklung einer individuellen Strategie zur Optimierung Ihrer Schenkung- und Erbschaftsteuer. Eine detaillierte Auseinandersetzung mit der Thematik finden Sie hier.
Timing ist alles: So wählen Sie den besten Zeitpunkt für die Auswanderung
Steuerliche Überlegungen zum Zeitpunkt des Wegzugs
Der Zeitpunkt Ihrer Auswanderung innerhalb eines Kalenderjahres kann steuerliche Auswirkungen haben. Grundsätzlich gilt, dass ein Wegzug am Jahresende steuerliche Angelegenheiten vereinfacht. Dadurch vermeiden Sie unterjährige Abrechnungen und komplexe Berechnungen. Ein wichtiger Aspekt ist die Vermeidung des Progressionsvorbehalts. Wie bereits erwähnt, kann dieser dazu führen, dass Ihr Steuersatz auf die in Deutschland steuerpflichtigen Einkünfte steigt, wenn Sie ausländische Einkünfte beziehen.
Gründung ausländischer Unternehmen
Wenn Sie planen, im Ausland ein Unternehmen zu gründen, gibt es einige steuerliche Aspekte zu beachten. Es ist empfehlenswert, die Gründung idealerweise nach der Auswanderung, vorzugsweise im Folgejahr, vorzunehmen. Dadurch vermeiden Sie unnötige Meldepflichten und komplexe steuerliche Fragestellungen. Insbesondere die Meldepflichten gemäß § 138 (2) Abgabenordnung können vermieden werden, wenn die Unternehmensgründung erst nach dem Wegzug erfolgt.
Die 183-Tage-Regelung
Die 183-Tage-Regelung spielt vor allem bei der Beurteilung der Steuerpflicht im internationalen Kontext eine Rolle. Sie besagt, dass eine Person in einem bestimmten Land steuerpflichtig wird, wenn sie sich dort länger als 183 Tage im Kalenderjahr aufhält. Diese Regelung ist jedoch komplex und hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie beispielsweise Doppelbesteuerungsabkommen. Es ist daher ratsam, sich individuell beraten zu lassen, um die Auswirkungen der 183-Tage-Regelung auf Ihre persönliche Situation zu beurteilen. Weitere Informationen zum besten Zeitpunkt für die Auswanderung finden Sie hier.
Fallstricke vermeiden: So gelingt Ihre steueroptimierte Auswanderung
Falsche Einschätzung der Steuerpflicht
Einer der größten Fallstricke bei der Auswanderung ist die falsche Einschätzung der steuerlichen Konsequenzen. Viele Menschen unterschätzen die Komplexität des deutschen Steuerrechts und die Auswirkungen der Auswanderung auf ihre Steuerpflicht. Dies kann zu bösen Überraschungen und erheblichen finanziellen Belastungen führen. Um dies zu vermeiden, ist eine sorgfältige Planung und Beratung unerlässlich. Wir von GoMovin empfehlen Ihnen, sich frühzeitig von einem Steuerberater oder einem anderen Experten beraten zu lassen.
Versäumnisse bei der Steuererklärung
Auch Versäumnisse bei der Steuererklärung können zu Problemen führen. Insbesondere die fehlerhafte oder unvollständige Angaben in der Steuererklärung können zu Nachzahlungen und Strafen führen. Achten Sie darauf, alle relevanten Einkünfte und Vermögenswerte korrekt anzugeben. Vergessen Sie insbesondere nicht die Anlage WA-ESt, wenn Sie in ein Niedrigsteuerland umziehen oder Beteiligungen an Kapitalgesellschaften halten.
Unzureichende Dokumentation
Eine unzureichende Dokumentation ist ein weiterer häufiger Fehler bei der Auswanderung. Es ist wichtig, alle relevanten Unterlagen für Ihre Steuererklärung sorgfältig aufzubewahren. Dazu gehören beispielsweise Nachweise über Einkünfte, Vermögenswerte, Ausgaben und Schulden. Eine sorgfältige Dokumentation aller relevanten Unterlagen ist unerlässlich, um Ihre Angaben in der Steuererklärung zu belegen und Nachfragen des Finanzamts zu vermeiden.
Key Benefits of Planning Your Tax Strategy
Here are some of the key benefits you'll gain:
Reduced Tax Burden: Strategic planning can minimize your tax obligations during and after emigration.
Compliance Assurance: Proper documentation and adherence to tax laws prevent penalties and legal issues.
Financial Clarity: Understanding the tax implications of emigration allows for better financial decision-making and stability.
Steuerliche Planung: Ihr Schlüssel zum erfolgreichen Neustart im Ausland
Die Bedeutung der frühzeitigen Planung
Die steuerliche Planung ist ein entscheidender Faktor für einen erfolgreichen Neustart im Ausland. Eine frühzeitige und umfassende Planung hilft Ihnen, unerwünschte steuerliche Konsequenzen zu vermeiden und Ihre finanzielle Situation zu optimieren. Achten Sie darauf, alle relevanten Aspekte zu berücksichtigen, wie beispielsweise die Wegzugsbesteuerung, die erweiterte beschränkte Steuerpflicht, die Entstrickungssteuer und die Schenkung- und Erbschaftsteuer. Eine frühzeitige Planung und Beratung sind entscheidend, um unerwünschte steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.
Ausblick
Die sich ständig ändernde Steuergesetzgebung erfordert eine kontinuierliche Anpassung und Beratung. Bleiben Sie auf dem Laufenden über aktuelle Änderungen und lassen Sie sich regelmäßig von einem Experten beraten. Nur so können Sie sicherstellen, dass Sie Ihre steuerliche Situation optimal gestalten und alle Vorteile nutzen.
Planen Sie Ihre Auswanderung und möchten steuerliche Fallstricke vermeiden? Wir von GoMovin stehen Ihnen mit unserer Expertise zur Seite. Wir vereinfachen den Umzugsprozess und machen internationale Relocation stressfrei, effizient und individuell. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine persönliche Beratung und lassen Sie uns gemeinsam Ihre Auswanderung steuerlich optimieren. Erfahren Sie mehr über unsere Umzugshilfe und wie wir Ihnen helfen können. Vereinbaren Sie jetzt ein unverbindliches Beratungsgespräch unter /contact.
Weitere nützliche Links
Bundesfinanzministerium bietet Informationen zu Steuergesetzen und -richtlinien in Deutschland.
Einkommensteuergesetz (EStG) – Hier finden Sie den Gesetzestext zum deutschen Einkommensteuergesetz.
Außensteuergesetz (AStG) – Informationen zum deutschen Außensteuergesetz.
Statistisches Bundesamt Deutschland (Destatis) stellt statistische Daten über Deutschland bereit, die für steuerliche Bewertungen relevant sein können.
Steuerberatung ECOVIS RTS bietet Informationen und Beratung zu verschiedenen Steuerthemen, einschließlich Wegzugsbesteuerung und Entstrickungssteuer.
ROSE & PARTNER Steuerberatung bietet Beratung zu steuerlichen Aspekten der Auswanderung und Wegzugsbesteuerung.
FAQ
Was passiert mit meiner Steuerpflicht, wenn ich aus Deutschland auswandere?
Grundsätzlich sind Sie bis zum Zeitpunkt Ihres Wegzugs in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Danach kann sich Ihre Steuerpflicht ändern, abhängig davon, ob Sie Ihren Lebensmittelpunkt ins Ausland verlegen und welche Einkünfte Sie weiterhin aus Deutschland beziehen.
Was ist die Wegzugsbesteuerung und wann greift sie?
Die Wegzugsbesteuerung (Exit Tax) betrifft Personen, die mindestens 1% der Anteile an einer Kapitalgesellschaft (z.B. GmbH) besitzen und ihren Wohnsitz ins Ausland verlegen. Sie führt zu einer Besteuerung fiktiver Veräußerungsgewinne im Zeitpunkt des Wegzugs.
Was ist die erweiterte beschränkte Steuerpflicht und wie kann ich sie vermeiden?
Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht gilt für deutsche Staatsbürger, die in Niedrigsteuerländer ziehen und weiterhin wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben. Sie können diese vermeiden, indem Sie auf die deutsche Staatsbürgerschaft verzichten (mindestens 5 Jahre vor dem Wegzug) oder Ihre wirtschaftlichen Beziehungen zu Deutschland minimieren.
Was ist die Entstrickungssteuer und wer ist davon betroffen?
Die Entstrickungssteuer betrifft Selbstständige, Einzelunternehmer und Freiberufler, die ihren Betrieb oder Teile davon ins Ausland verlegen. Sie führt zu einer Besteuerung stiller Reserven, die in dem Betriebsvermögen enthalten sind.
Was muss ich bei meiner Steuererklärung im Wegzugsjahr beachten?
Auch im Jahr Ihres Wegzugs sind Sie grundsätzlich unbeschränkt steuerpflichtig. Sie müssen Ihr gesamtes Welteinkommen bis zum Zeitpunkt des Wegzugs in Deutschland versteuern. In bestimmten Fällen ist die Anlage WA-ESt erforderlich.
Wie wirkt sich der Progressionsvorbehalt auf meine Steuererklärung im Wegzugsjahr aus?
Der Progressionsvorbehalt besagt, dass ausländische Einkünfte Auswirkungen auf den Steuersatz in Deutschland haben können. Auch wenn Ihre ausländischen Einkünfte selbst nicht in Deutschland versteuert werden, können sie dazu führen, dass Ihr Steuersatz auf die in Deutschland steuerpflichtigen Einkünfte steigt.
Bleibt die Schenkung- und Erbschaftsteuer auch nach meiner Auswanderung relevant?
Auch nach Ihrer Auswanderung können die Schenkung- und Erbschaftsteuer für Sie relevant sein, wenn der Schenker, der Erblasser oder der Erwerber Steuerinländer sind oder Inlandsvermögen betroffen ist.
Wann ist der beste Zeitpunkt für meine Auswanderung aus steuerlicher Sicht?
Ein Wegzug am Jahresende vereinfacht steuerliche Angelegenheiten. Es ist empfehlenswert, die Gründung ausländischer Unternehmen nach der Auswanderung vorzunehmen, um unnötige Meldepflichten zu vermeiden.
